关于2023年加查县财政预算执行情况与2024年财政预算（草案）的报告

2024-01-17 15:44:14 来源：加查县财政局

—2024年1月5日在加查县第十四届人民代表大会第五次会议上

加查县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）提请县十四届人民代表大会的五次会议审议，并请县政协委员和列席大会的同志提出意见。

2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是落实自治区第十次党代会、市第二次党代会部署的关键之年。县政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻落实中央第七次西藏工作座谈会、中央经济工作会议精神，贯彻落实区、市、县委政府决策部署，紧紧围绕县委重大决策，坚持稳中求进工作总基调，聚焦“四件大事”，聚力“四个创建”和“六个走在全区前列”，提升效能实施积极财政政策，有效防范化解重大风险，预算执行情况总体良好，为全县经济稳步向好和社会和谐稳定提供了有力支撑。

一、2023年财政预算收支情况

（一）一般公共预算执行情况。全县一般公共预算总财力预计达到169774万元，同比增长24.65%，其中：地方收入完成9459万元，同比增长46.18%，上级补助收入122007万元，同比增长15.15%，动用预算稳定调节基金14854万元，上年结转收入23454万元。从结构看，税收收入3585万元，同比增长39.44%；非税收入5874万元，同比增长50.62%（因今年项目上缴国有征地补偿款）。

全县一般公共预算预计支出总量169774万元，其中：一般公共预算支出127105万元，同比增长30.08%，补充预算稳定调节基金19361万元，结转下年支出23308万元。

（二）政府性基金预算执行情况。全县政府性基金预算收入总量预计24612万元，同比增长9.75%，其中：地方收入1961万元，上级补助收入502万元，上年结转收入22149万元。全县政府性基金预算支出总量预计24612万元，同比增长9.75%，其中当年支出15873万元，结转下年支出8739万元。

（三）国有资本经营预算执行情况。全县国有资本经营预算收入0.08万元，同比增长60%。全县国有资本经营预算支出0.08万元，同比减少20%。

（四）地方政府债券执行情况。山南市转贷我县政府一般债券13949万元，专项债券14700万元，支持农村公路等基础设施建设、产业园区等基础设施建设。截至目前：全县一般债券支出9806万元，支出进度70.30%。专项债券支出11008万元，支出进度74.89%。

上述各类收支数据，由于年度预算还未结束，财政财务决算汇审完成后，依法向县人大常委会再作报告。

二、落实人大决议及财政重点工作开展情况

（一）优先保障重点领域，着力推动走在前列。一是落实资金6358万元，支持政法系统信息化建设、办案业务等，提升治安管理体系和治理能力现代化水平，深化平安加查建设，支持全国民族团结进步示范市创建，持续铸牢中华民族共同体意识；二是落实资金1102万元,支持文化产业发展、融媒体建设等，引导推出更多精品力作。三是落实资金5166万元，支持城市建设工程、滨江环境综合整治、城县更新照明提升、县城综合管廊等重点市政工程建设，着力完善中心城镇功能和基础设施，增强城镇综合承载能力。四是落实生态环保领域相关资金16146万元，支持打好污染防治攻坚战、山水林田湖草沙冰一体化保护、重要江河流域生态环境保护修复，推进国家生态文明高地和美丽加查建设。同时，紧盯中央生态环境保护督察组反馈的问题，按照县委、县政府统一部署，全力支持问题整改。五是助企纾困提振信心，不折不扣实施组合式税费支持政策，持续推动各类惠企政策应享尽享、全额兑现。落实资金232万元，支持恢复和扩大消费，加快释放消费潜力，提升城市“烟火气”。落实资金302万元，补贴小微企业、个体工商户承租非国有房屋租金，减免市属国有企业承租国有房屋租金，切实减轻服务业、小微企业和个体工商户经营困难，降低企业生产经营成本。

（二）兜牢兜实民生底线，不断增进民生福祉。一是落实资金17809万元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接及人居环境整治。支持高标准农田建设工程，提升农业综合生产能力，保障粮食安全。二是落实资金1950万元，全力支持创业就业。重点支持高校毕业生就业创业扶持、三支一扶人员补助、农牧民技能培训，加大一次性吸纳就业等补贴力度，推进实施“三支一扶”计划、大学生志愿服务西部计划等。三是落实资金14164万元，全力支持教育发展。持续扩大教育资源供给，重点支持高海拔学校供暖全覆盖、教育“三包”、农牧区义务教育学校营养改善和薄弱环节改善与能力提升，继续强化教育普惠发展。四是落实资金2239万元，全力支持卫生产业。重点支持医疗卫生机构能力建设、中藏医药事业传承与发展、重大传染病防控、公立医院综合改革。扎实做好患者救助、医疗人才“组团式”援藏、高海拔地区乡镇医务人员岗位补贴、全区基层人才能力提升培训、县级公立医疗机构供暖建设等。五是落实资金2257万元，全力支持社会保障。落实好困难群众救助补助、老年人、残疾人“两项补贴”和事业发展补助、城乡居民基本医疗补助。支持健全覆盖全民、城乡统筹、公平统一、安全规范、可持续的多层次社会保障体系。

（三）持续规范财政管理，保障财政平稳运行。一是坚定不移过紧日子。进一步加强部门预算管理,强化预算的约束力,从源头上践行厉行节约原则,进一步规范单位公用经费的开支,遏制一般性支出的增长,节省资金全部用于基层、重点民生领域及县委政府中心工作。进一步严格财政支出管理，大力优化支出结构，盘活10958万元，重点保障县委、政府重大战略决策落地落实，有效提高财政资源配置效率。二是兜牢兜实“三保”底线。严格“三保”支出预算编制、执行、库款保障等各环节管理，结合财会监督专项行动，组织相关预算单位全面摸排“三保”保障情况，未发现问题，持续兜牢基层“三保”底线，全力保障基层财政平稳运行。三是切实加快预算执行。按照“资金跟着项目走”原则，根据县委政府安排，实行“日调度、周总结、月通报”机制，对各预算单位的预算执行进度进行通报，并将500万元以上未支出的项目纳入通报范围，压紧压实预算单位主体责任，切实加快支出进度。四是持续强化绩效管理。截至目前累计评审预算项目109个，送审金额13073万元，审减金额873万元；累计审计结算项目15个，送审金额2634万元；跟踪审计项目45个，累计金额69553万元。将聘请第三方对2023年度开展事后绩效评价，涉及资金约53461万元，涉及项目约1164个。五是积极稳妥防范风险。开好政府合法举债的“前门”，用足用好政府债务限额，支持高原经济高质量发展。严堵违法违规举债的“后门”，持续保持政府债务监管高压态势，严肃查处违法违规行为，牢牢守住不发生系统性风险的底线。对已发现的问题，按照属地原则和管理权限进行问责。坚决贯彻“谁举债、谁偿还”，进一步压实各部门偿债主体责任。

2023年财政改革发展各项工作扎实推进，财政运行总体平稳，有力保障了县委、政府重大决策部署落地见效。同时，预算执行和财政工作中还面临一些困难和问题。主要表现在：一是预算管理意识薄弱。零基预算理念运用不够，支出固化、僵化，部分单位仍然存在“占盘子”思想，编制预算时，习惯按往年惯例申报，没有结合政策变化、实际执行、绩效评估、实际需求等情况申报预算。二是部门责任划分不清。部门主体责任落实不到位，存在项目前期工作不扎实、不深入，预算执行中未及时跟踪督促，管理责任出现“悬空”，部分资金存在“钱等项目”、效率不高的现象。三是收支矛盾依然突出。保障民生改善、债务还本付息等重点和刚性项目需求增速较快，预算平衡难度加大，收支矛盾较以往进一步凸显。下一步我们将采取更加积极的措施加以解决。

三、2024年财政收支预算（草案）

2024年，是中华人民共和国成立75周年，是实施“十四五”规划的关键之年，做好预算编制和财政工作意义重大。根据预算法及其实施条例、自治区财政厅、市财政局关于2024年预算编制部署暨培训会精神和关于做好2024年预算编制工作的20条措施的工作要求，按规定程序征求各方意见后，编制形成2024年预算草案。

（一）2024年预算编制指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书记关于西藏工作的重要指示和新时代党的治藏方略，聚焦市委、市政府、县委、县政府决策部署，坚持以政领财、以财辅政，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更好统筹发展和安全，积极的财政政策适度加力、提质增效，用好财政政策空间，优化财政支出结构，落实好结构性减税政策，加强各类资金监管，兜牢基层“三保”底线，增强财政可持续性，为全面建设社会主义现代化新加查提供财政力量。

2024年预算编制工作原则：一是坚持统筹兼顾。加强政府“四本预算”统筹衔接，根据年度重点保障事项进行梳理整合，优化支出结构，不打折扣把县委重大决策部署保障到位。二是坚持政策发力。更加注重全局性思考、整体性谋划，突出系统性观念，继续实施减税降费政策，合理运用政府债务、政府采购等政策工具，加强财政政策与各类政策的协调配合，形成共促发展合力。三是坚持绩效优先。建立年度预算安排与人大审查、审计监督发现问题、预算执行情况、结转结余情况、绩效评价结果挂钩机制，强化“谁使用、谁负责”，“花钱必问效、无效必问责”的资金使用机制，努力实现财政资金的最大效益。四是坚持过紧日子。加强紧平衡政策下的预算管理，增强财政可持续性，兜牢兜实基层“三保”底线，严控一般性支出，强化勤俭节约意识，切实做到精打细算，节用裕民。

（二）2024年预算安排总体情况

目前，自治区2024年度对下转移支付尚未完全到位，参照2023年度自治区提前告知财力规模、执行中新增财力及结余结转情况，将2024年财政收支预算预计安排如下：

1.一般公共预算。全县一般公共预算收入总量为65470万元，其中：本级一般公共预算收入安排7000万元，上级补助收入15801万元,动用预算稳定调节基金19361万元,上年结转23308万元。全县一般公共预算支出总量为65470万元，收支平衡。

2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入总量为9755万元，其中：本级政府性基金预算收入500万元，上级补助收入516万元，上年结转8739万元。全县政府性基金预算支出总量为9755万元，收支平衡。

3.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入总量为 0.08万元，其中：上级补助预算收入 0.08万元，上年结转 0万元。全县国有资本经营预算支出总量为0.08万元，收支平衡。

（三）2024年财政预算安排的重点

一是精准施策统筹资源，全力保障中心工作。支持维护社会大局和谐稳定。安排资金3682万元，支持社会治理模式和维稳制度体系建设，开展打击扫黑除恶、禁毒等行动，保障道路交通安全，提升治安管理体系和治理能力现代化水平，全力做好财力保障。支持铸牢中华民族共同体意识。安排资金200万元，支持开展创建民族团结进步示范区，深入开展爱国主义教育、依法管理宗教事务等工作。安排资金700万元，支持文化事业发展，完善公共文化服务体系，拓展新时代文明实践中心建设，增强群众性文化产品供给。支持绿色低碳发展。安排资金22600万元，支持用于山水林田湖草沙冰一体化保护治理、污染防治等方面，持续巩固生态治理成果，扎实推进美丽加查建设。安排资金5100万元 ,支持促进城乡区域协调发展。支持滨江环境综合整治、县城综合管廊等县城基础设施建设，全力提升城市设施。二是以民为本兜牢底线，持续增进民生福祉。坚持在发展中保障和改善民生，把民生作为积极财政政策的优先保障领域，确保民生支出占比达到80 %以上，推进共同富裕取得积极进展。支持乡村振兴及人居环境整治。安排资金9800万元，用于粮食生产和重要农畜产品保供、农作物良种繁育、政策性农业保险保费补贴等，坚持农业农村优先发展。安排资金6500万元，支持社会保障。落实社会救助政策，加强困难群众基本生活保障，做好机关事业单位干部职工医疗保险和养老保险、城乡居民基本医疗保险和养老保险补助配套，做好工伤、失业和生育保险单位缴费补助配套等。支持教育发展。安排资金6000万元，用于教育“三包”、大学生资助，推动义务教育优质均衡发展，办好学前教育。支持卫生健康发展。安排资金300万元，深入实施就业优先战略。充分发挥市场机制作用，落实好扶持奖励政策，引导高校毕业生市场就业、资助创业。加大技能培训力度，促进农牧民持续就业增收。

四、2024年财政重点工作

坚持围绕中心、服务大局，自觉同党中央保持高度一致，自觉接受人大监督，全面加强预算绩效管理，着力健全现代预算制度，更好发挥财政在推进政府治理体系和治理能力现代化中的职能作用，确保县委各项决策部署落到实处。

（一）加强财政资源统筹。积极培植财源，加强收入统筹，强化部门和单位主体责任，依法依规将取得的收入纳入预算管理。加强财税部门联动，关注重点行业、重点企业纳税趋势变化，强化分析研判，依法征管，应收尽收。紧扣上级政府政策方向和资金投向，靠前谋划、靶向发力，积极向上争取政策资金。

（二）优化财政资源配置。加大对经济社会发展薄弱环节和关键领域的投入力度。统筹转移支付资金和自有财力，强化“三保”责任落实，加强库款保障情况监测预警，确保基层“三保”不出问题。切实保障和改善民生，持续做好义务教育、基本医疗、基本住房等民生保障。

（三）提升财政资金效益。坚持“政府过紧日子”，严格执行各项经费开支标准，从严从紧控制一般性支出，从严从紧核定“三公”经费，把更多的财政资源腾出来，用在发展紧要处、民生急需处。强化对预算执行的督导力度，提高预算执行的时效性、均衡性，保障资金尽早转化为实物工作量。

（四）推动财政改革深化。按照上级财政部门全面深化财税体制改革、率先建立现代财政制度的总体部署，逐步建立起以国库单一账户体系为基础、资金拨缴以国库集中收付为主要形式的财政国库集中收付制度，按照国库集中支付中心集中办公的总体规划和目标，分三个阶段实施，逐渐全面实施国库集中支付中心集中办公制度。

（五）做好财政风险防控。统筹好地方债务风险化解和稳定发展，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和地方政府债务风险可控。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，合理安排和调整预算。加快推进行政事业单位各类国有资产盘活利用，建立健全资产盘活工作机制，通过自用、共享、调剂、出租、处置等多种方式，有效盘活各类国有资产，提升资产盘活利用效率，缓解财政收支压力。

（六）强化财经纪律执行。坚持依法理财，强化财会监督作用，督促预算单位履行主体责任，对预算完整性、规范性、真实性以及执行结果负责。强化日常监管与专项监督同向推进，健全完善信息沟通、线索移送、措施配合、成果共享机制，促进各类监督更好发挥协同效应，推动依法理财、科学理财、廉洁理财各项要求落实落细。